Fallimento, insolvenza, bancarotta, dissesto: quattro parole per uno stesso evento molto spiacevole e difficile. Significano che un debitore non riesce più ad adempiere ai propri obblighi di pagamento e a soddisfare i creditori. Questo debitore può essere sia un'azienda sia un privato, e anche i creditori possono essere aziende, altre persone o anche lo Stato. Si distingue tra

  • incapacità di pagare acuta
  • incapacità di pagare imminente
  • sovraindebitamento.

Cos'è il fallimento nel senso letterale del termine?

Fallimenti e insolvenze esistevano naturalmente già nell'antichità. Il termine tedesco Konkurs (concursus) viene dal latino antico e tradotto significa più o meno "concorso, accorrere insieme". Deriva dal fatto che nell'antica Roma, in un evento del genere, i creditori accorrevano insieme per dividersi ciò che il debitore possedeva ancora. Anche il termine insolvenza (insolvens) deriva dal latino e significa "non risolvibile". Si riferisce al fatto che i titoli di credito in mano al creditore non potevano più essere riscossi.

Cos'è il fallimento oggi dal punto di vista giuridico?

Oggi la procedura in caso di fallimento o insolvenza è regolata in modo preciso dalla legge. Nei singoli paesi esistono leggi diverse, anche se il diritto dell'insolvenza in Europa, salvo poche eccezioni, è molto simile e confrontabile. L'obiettivo del diritto dell'insolvenza è o ripristinare la capacità di pagare del debitore, o almeno garantire una procedura ordinata che renda giustizia in egual misura a creditori e debitori. A differenza dell'esecuzione forzata, che giova a uno solo dei creditori, si vuole ottenere che la massa fallimentare (cioè ciò che il debitore possiede in termini di patrimonio realizzabile) venga divisa in parti uguali tra i creditori. Allo stesso tempo il debitore deve mantenere la possibilità di un nuovo inizio senza debiti. Nel codice dell'insolvenza tedesco (Insolvenzordnung) è stabilito con precisione come procedere nei singoli casi di insolvenza. Si distingue tra

  • la procedura di insolvenza ordinaria
  • la procedura di insolvenza privata o del consumatore
  • la procedura di insolvenza dell'eredità

Cos'è la procedura di insolvenza ordinaria?
Entra in considerazione di fatto solo per aziende e altre persone giuridiche, nonché per lavoratori autonomi e liberi professionisti, e viene richiesta al tribunale fallimentare dal debitore o dai creditori. Per l'esecuzione viene nominato un curatore dell'insolvenza, che ha accesso a tutta la documentazione aziendale. Un'assemblea dei creditori decide alla fine se l'azienda in questione può essere risanata o liquidata.

Cos'è la procedura di insolvenza privata?
L'insolvenza privata di regola possono richiederla solo le persone fisiche. Nella procedura di insolvenza privata non c'è un curatore dell'insolvenza, ma solo un fiduciario e consulente (per esempio un centro di consulenza sui debiti o un avvocato) che accerta l'importo esatto dei debiti e tratta con i creditori. Se non è possibile un accordo stragiudiziale con loro, il debitore trattiene solo il reddito impignorabile e deve iniziare a ripagare i debiti con l'altra parte del reddito. Dopo una fase di buona condotta di durata limitata, i debiti residui vengono poi cancellati.